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1、收入汇总分录(假设公司收到了一笔业务):
借:应收账款 - XYZ 公司
贷:主营业务收入 - ABC 公司
借:现金及银行存款 - DFG 公司
贷:其他营业收入 - EFG 公司
2、营业成本汇总分录(假设公司生产了五批产品,每批产品均产生了相应的成本):
借:原材料成本 - XYZ 公司
制造费用 - ABC 公司
应交税费 - DEF 公司
贷:主营业务成本 - ABC 公司
贷:库存商品 - GHI 公司
3、应收账款分配分录(假设公司的客户按销售量进行分摊):
借:应收账款 - XYZ 公司
贷:应付账款 - ABC 公司
贷:应付账款 - FGH 公司
4、应付账款收回分录(假设公司收到客户的退款):
借:银行存款 - JKL 公司
贷:应收账款 - XYZ 公司
5、利息支出汇总分录(假设公司向银行借款产生的利息支出):
借:财务费用 - MNO 公司
贷:长期借款 - PQR 公司
6、销售费用汇总分录(假设公司为广告宣传和促销活动而发生的费用):
借:销售费用 - MNQ 公司
贷:管理费用 - RST 公司
7、研发费用汇总分录(假设公司研发新产品所花费的费用):
借:研发费用 - MTU 公司
贷:无形资产 - VTV 公司
8、长期投资成本汇总分录(假设公司购买股票的成本):
借:长期股权投资 - PTU 公司
贷:股本 - QRT 公司
贷:资本公积 - RTV 公司
9、存货跌价损失汇总分录(假设公司由于市场环境变化导致存货价值减少):
借:资产减值损失 - TUV 公司
贷:存货跌价准备 - WNV 公司
10、周转性负债调整分录(假设公司购买短期债券支付了利息):
借:应付债券 - TVW 公司
贷:短期投资 - PTW 公司
就是一些常见的代理记账会计分录,实际操作中可能会根据公司具体情况有所不同,在做会计分录时,需要注意准确性和完整性,确保数据的准确性,以便更好地管理和分析财务信息。